fbpx
Search
Close this search box.
การลดหย่อนภาษี

รวมค่าลดหย่อนภาษี ปี 2565

       การลดหย่อนภาษีถือเป็นอีกหนึ่งสิ่งที่สำคัญสำหรับคนที่มีรายได้ตามเกณฑ์เสียภาษี ซึ่งในแต่ละปีจะมีค่าลดหย่อนที่แตกต่างกันไป เรามาดูกันครับว่า ปี 2565 จะมีอะไรบ้าง และสามารถลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่บ้าง

รายการที่ลดหย่อนได้

อัตราค่าลดหย่อน

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว

฿60,000

2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส

คนละ ฿60,000 และกฎหมายอนุญาตให้มีได้สูงสุด 1 คน

3. ค่าลดหย่อนบุตร

คนละ ฿30,000 – ฿60,000

4. ค่าลดหย่อนบิดามารดา

คนละ ฿30,000

5. ค่าลดหย่อนผู้พิการหรือทุพพลภาพ

คนละ ฿60,000

6. ค่าฝากครรภ์และทำคลอด

ตามที่จ่ายจริงแต่เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกินท้องละ ฿60,000

7. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป/เงินฝากแบบมีประกันชีวิต

ตามที่จ่ายจริงแต่เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน ฿100,000 (คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿10,000)

8. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000

9. เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿25,000 และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน ฿100,000

10. กบข. / กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ / กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินเดือน และเมื่อรวมกันทั้งหมดแล้วไม่เกิน ฿500,000

11. ค่าซื้อกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และเมื่อรวมกับข้อ 10. แล้วไม่เกิน ฿500,000

12. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีแต่ไม่เกิน ฿200,000 และเมื่อรวมกับข้อ 10. และ RMF แล้วต้องไม่เกิน ฿500,000

13. เงินประกันสังคม

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿9,000

14. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿13,200 และเมื่อรวมกับ ข้อ 10. และ RMF และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญแล้วต้องไม่เกิน ฿500,000

15. ค่าซื้อกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน ฿200,000 และเมื่อรวมกับข้อ 10. และ RMF และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ และ กอช. แล้วต้องไม่เกิน ฿500,000

16. ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿100,000

17. ค่าธรรมเนียมจากการรับชำระเงินด้วยบัตรเดบิต

ลดหย่อนเพิ่มได้อีกตามที่จ่ายจริง เมื่อมีเงินได้จากค่าเช่า, ค่าวิชาชีพอิสระ, ค่ารับเหมาทั้งค่าแรงและค่าของ หรือ เงินได้การประกอบธุรกิจอื่นๆ

18. เงินบริจาคพรรคการเมือง

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿10,000

19. เงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise (วิสาหกิจเพื่อสังคม)

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿100,000

20. ช้อปดีมีคืน 2565

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿30,000 (รอประกาศเป็นกฎหมาย)

21. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ

2 เท่าของเงินบริจาคตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน

22. เงินบริจาคทั่วไป

ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน

รายการยกเว้นภาษีแบบพิเศษ

เรื่องที่มักเข้าใจผิดบ่อยๆ ในการลดหย่อนภาษี

  • หลายคนเข้าใจผิดว่าค่าลดหย่อนเมื่อจ่ายไปแล้วจะเสียภาษีน้อยลงตามจำนวนที่จ่ายไป เช่น ใช้สิทธิลดหย่อน ฿1,000 แล้วจะได้เสียภาษีถูกลง ฿1,000 เลย ซึ่งเป็นความเข้าใจที่ไม่ถูกต้อง เพราะจะเสียภาษีน้อยลงหรือได้เงินคืนภาษีเพิ่มมากขึ้นอยู่กับจำนวน เงินได้ และ อัตราภาษี ของแต่ละคนด้วย
  • หลายคนมักเข้าใจผิดว่าค่าลดหย่อนภาษี คือ เงินคืนภาษีที่จะได้รับเลย ซึ่งเป็นความเข้าใจที่ไม่ถูกต้อง เพราะแม้ค่าลดหย่อนภาษีจะช่วยประหยัดภาษีได้จริง แต่จะได้เงินคืนภาษีมากหรือน้อยเท่าไหร่นั้นจะขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้และอัตราภาษีของแต่ละคนด้วย เช่น ถ้ามีเงินได้สุทธิเกิน 5 ล้านบาทต่อปี จะเสียภาษีในอัตรา 35% แสดงว่าถ้าได้รับค่าลดหย่อน ฿1,000 จะประหยัดภาษีเพิ่มได้ ฿350 แต่ถ้ามีเงินได้สุทธิไม่เกิน ฿150,000 จะได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี แบบนี้ต่อให้ได้รับค่าลดหย่อน ฿1,000 ก็ไม่ช่วยให้ประหยัดภาษีเพิ่มแต่อย่างใด เพราะไม่ได้เสียภาษีแต่แรกอยู่แล้ว
  • หลายคนมักเข้าใจผิดว่า สิทธิประโยชน์ภาษีจำนวน ฿190,000 ของผู้ที่อายุ 65 ปีขึ้นไปหรือผู้พิการนั้นเป็น “ค่าลดหย่อน” แต่ความจริงแล้วกฎหมายระบุ ว่าสิทธิประโยชน์ดังกล่าวเป็นการยกเว้นรายได้ให้ผู้มีเงินได้อายุ 65 ปีหรือผู้พิการสำหรับรายได้ ฿190,000 แรก ดังนั้น สิทธิประโยชน์นี้จึงควรเรียกว่า “เงินได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี” มากกว่า
  • หลายคนสับสนระหว่างคำว่า ค่าใช้จ่าย และ ค่าลดหย่อน ว่าเป็นคำเดียวกัน แต่ความจริงแล้วสองคำนี้มีความหมายต่างกัน กล่าวคือ ค่าใช้จ่ายคือสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายมอบให้โดยขึ้นอยู่กับประเภทของเงินได้ที่คุณได้รับ เช่น มีรายได้จากงานประจำจะหักค่าใช้จ่ายได้แบบนึง แต่ถ้ามีรายได้จากดอกเบี้ยจะหักค่าใช้จ่ายไม่ได้เลย ในขณะที่ ค่าลดหย่อน คือ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายมอบให้ โดยขึ้นอยู่กับสถานภาพและภาระของตัวผู้เสียภาษีคนนั้นๆ เช่น มีภาระดูแลพ่อแม่ มีภาระจ่ายดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย หรือ จ่ายเบี้ยประกันชีวิต เป็นต้น

Reference : www.itax.in.th

บทความที่เกี่ยวข้อง

เพื่อนๆ สามารถติดตาม ACU PAY Thailand ผ่านช่องทางการติดตามอื่นๆ ได้ที่