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報稅前必須了解的3個技巧

2024年初,泰國的納稅季節即將到來,對於那些曾經報稅但仍感困惑的人們,以及想更好了解稅務或進行稅務規劃的人,今天ACU PAY收集了一些簡潔易懂的技巧,幫助你報稅前更多了解。

1. 報稅前做好計劃

一般而言,年收入達到特定門檻的泰國人都有納稅義務。簡單分為兩類:單身人士,年收入超過12萬泰銖或其他收入方式超過6萬泰銖;已婚人士,年收入超過20萬泰銖或其他收入方式每年超過12萬泰銖。

計算時可考慮全年的應稅收入,包括固定薪資、獎金、加班費、特殊款項等。

  • 計算淨利潤

接下來,計算淨收入,透過從年收入中扣除費用和津貼來計算淨收入。

“年收入-費用-津貼=淨收入”

在報稅前,可以在免費服務的網站上使用納稅計算程序來獲得淨收入。

  • 計算累進稅

計算淨收入後,與個人所得稅的累進稅率進行比較。

“稅額=[(淨收入-該級別最高淨收入)x稅率]+該級別最高累計稅額”

課稅對象金額

淨收入(泰銖)稅率(%)

最高累計稅額(泰銖)

0 – 150,000免稅0 泰銖
150,000 – 300,0005%7,500 泰銖
300,001 – 500,00010%27,500 泰銖
500,001 – 750,00015%65,000 泰銖
750,001 – 1,000,00020%115,000 泰銖
1,000,001 – 2,000,00025%365,000 泰銖
2,000,001 – 5,000,00030%1,265,000 泰銖
มากกว่า 5,000,00035%計算真實值

2. 盡量爭取稅收減免

重要的稅收減免涵蓋個人和家庭開支,包括:

  • 個人津貼60,000泰銖。
  • 配偶津貼(登記結婚-無收入)60,000 泰銖。
  • 兒童津貼每人60,000 泰銖。
  • 產前護理津貼和生育津貼按實際支付計算,不超過60,000泰銖。
  • 60歲或以上父母的父母照顧津貼每人30,000泰銖。父母的年收入不得超過30,000 泰銖,並且可以為其配偶的父母提供最多30,000 泰銖的稅收減免。
  • 每人60,000泰銖的殘障補助。殘障人士的年收入不得超過30,000泰銖,並擁有殘障身分證。

其他稅收減免包括健康保險、人壽保險、養老保險、RMF、SSF、TESG、捐贈以及政府經濟刺激計劃的投資。在津貼方面,建議逐步購買,避免一次性支付大額金額,以防影響流動性。在支付前,仔細研究每項津貼,並注意支付不得超出最大權益。

詳情如下;

  • 社會安全費用不超過9,000泰銖。
  • 健康保險費用(父母及配偶父母)最高減免15,000泰銖。
  • 一般壽險或儲蓄保險費用不超過實際支付金額,上限為100,000泰銖。
  • 個人保險費用最高減免25,000泰銖,合併一般壽險上限為100,000泰銖。
  • 養老保險費用減免15%,上限20萬泰銖,不使用一般壽險權益可達30萬泰銖。
  • 公積金/私人教師援助基金繳款減免15%,上限為50萬泰銖。
  • 政府退休金基金(GPF) 繳款減免30%,上限為50萬泰銖。
  • 超級儲蓄基金(SSF)繳款減免30%,上限為20萬泰銖。
  • 退休共同基金(RMF) 繳款減免30%,上限為50萬泰銖。
  • 國家儲蓄基金(NSF)繳款減免實際繳納金額,最高為30,000泰銖。
  • 房屋利息減免實際支付金額,上限為100,000泰銖。
  • 社會企業投資上限為100,000泰銖。
  • 2023年1月1日至2月15日期間購物退稅上限為40,000泰銖。
  • 向政黨捐款10,000泰銖。
  • 教育、體育、社會發展、公共衛生基金會、公立醫院等的捐贈可減免實際支付金額,上限為扣除費用、津貼後收入的10%。
  • 其他慈善組織的捐贈可減免實際支付金額,上限為扣除費用和津貼後金額的10%。

3. 網路辦稅更輕鬆

眾所周知,我們現在可以透過稅務局的線上管道(www.rd.go.th )更輕鬆地報稅。這不僅方便快捷,而且線上系統會自動連結房屋貸款利息、供款、人壽保險等稅收優惠信息,無需浪費時間進行計算或填寫。你可以在2024年4月8日之前透過此線上管道提交2023年納稅年度的文件。

於那些收入較高且需要進一步確認的人,建議向地區稅務局報稅,工作人員將提供協助。請注意,此頻道需在2024年3月31日之前完成。


  • 如需繳納額外稅款

我們可透過稅務局網站使用銀行帳戶轉帳或二維碼掃描完成。有大額額外稅款的人可以選擇使用信用卡支付,但可能不會獲得積分,某些銀行可能會收取1%的費用。

  • 如需退稅

我們可選擇支票形式或將銀行帳戶與手機號碼或身分證號碼綁定的「PromptPay」方式接收退款。一旦獲得批准,系統將自動將資金轉回帳戶。

  • 報稅完成後,請妥善保存文件。

報稅完成後,請妥善保存文件。建議按年份將文件或數位文件分開存儲,不要混合,因為稅務局可能要求備份長達5年。

透過良好的計劃和納稅知識,每年報稅將不再出現問題,同時我們能夠充分利用稅收減免。

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