รวมวิธีลดหย่อนภาษี มีอะไรบ้างมาดูกัน

อีกไม่กี่เดือนเทศกาลการยื่นภาษีประจำปีก็จะมากันแล้ว เมื่อครั้งที่แล้วเรามาสอนเกี่ยวกับ “ สอนมนุษย์เงินเดือนมือใหม่! กับวิธีการยื่นภาษีออนไลน์ประจำปี 2565 (ยื่นใน ปี 2566) “ และวันนี้เราจะมาทำความเข้าใจเกี่ยวกับเรื่องการลดหย่อนภาษีกัน สำหรับใครที่มีรายได้ต่อปีรวม 150,001 บาทขึ้นไป จำเป็นต้องเสียภาษีและคนที่มีเงินเดือนรายปีรวมกัน 120,000 บาทต้องมีหน้าที่ยื่นภาษี เพราะเช่นนี้ทำให้ต้องมีการลดหย่อนภาษี ว่ามีอะไรบ้างที่เราสามารถไปลดหย่อนได้

อะไรบ้างที่สามารถเอามาลดหย่อนภาษีได้

1. ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว จะเป็นการลดหย่อนภาษีของคู่สมรส , ฝากครรภ์และคลอดบุตร , ค่าเลี้ยงดูบิดามารดา , กรณีอุปการะผู้พิการ เป็นต้น โดยจะมีรายละเอียดดังต่อไปนี้

ค่าลดหย่อนส่วนตัว เป็นค่าลดหย่อนแบบเหมา 60,000 บาทต่อปี สำหรับผู้ที่ยื่นภาษีเท่านั้น

ค่าลดหย่อนคู่สมรส สำหรับผู้ที่จดทะเบียนสมรสอย่างถูกต้องตามกฎหมาย และคู่สมรสของตนเองจะต้องไม่มีรายได้ใดๆ สามารถลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อปี

ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร สามารถลดหย่อนภาษีบุตร 30,000 บาทต่อคนต่อปี โดยบุตรนั้นจำเป็นต้องได้รับการรับรองตามกฎหมายหรือบุตรบุญธรรม โดยอายุต้องไม่เกิน 25 ปี หรือกำลังศึกษาอยู่ แต่ถ้าหากอายุเกิน 25 ปีขึ้นไปแต่มีสถานะเป็นบุคคลไร้ความสามารถก็นำไปลดหย่อนได้เช่นกัน

- ในกรณีที่เป็นบุตรได้การรับรองตามกฎหมาย สามารถใช้สิทธิ์กี่คนก็ได้ตามกฎหมาย

- ในกรณีที่เป็นบุตรบุญธรรม สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้สูงสุดเพียง 3 คนเท่านั้น โดยจะได้ค่าลดหย่อนคนละ 30,000 บาท

ในกรณีที่มีทั้งบุตรที่ได้รับรองตามกฎหมายและมีบุตรบุญธรรม แนะนำให้ใช้สิทธิ์ของลูกที่ได้การรับกฎหมายในการลดหย่อนภาษีก่อน ทั้งนี้ให้นับบุตรที่ไม่ได้อยู่ในเกณฑ์ในการลดหย่อนภาษีด้วย ซึ่งถ้าครบ 3 คนแล้วจะไม่สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนของบุตรบุญธรรมได้ แต่ถ้าหากเช่นนับบุตรได้แล้ว 2 คน และมีบุตรบุญธรรมเป็นคนที่ 3 สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้อีก 30,000 บาท เพราะฉะนั้นตามกำหนดสามารถลดหย่อนภาษีบุตรได้เพียง 3 คนเท่านั้น

ค่าลดหย่อนสำหรับการเลี้ยงดูบิดามารดาของตัวเองและคู่สมรส สามารถลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท โดยสูงสุดไม่เกิน 4 คน โดยบิดามารดาจำเป็นต้องมีอายุมากกว่า 60 ปี และต้องมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท
ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปหาระผู้พิการหรือบุคคลทุพลภาพ โดยผู้พิการจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และสามารถลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท จำเป็นต้องมีบัตรประจำตัวผู้พิการ รวมไปถึงต้องมีหนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะ

2. ค่าหย่อนลดภาษีกลุ่มประกันและการลงทุน อาทิเช่น ประกันสังคม , ประกันชีวิต , ประกันสุขภาพ , กองทุนรวม เป็นต้น

ประกันสังคม สามารถลดหย่อนภาษีได้ตามจริง โดยสูงสุดไม่เกิน 6,3000 จากปกติ 9,000 บาท เนื่องจากมีการปรับลดเงินสะสมประกันสังคม

เบี้ยประกันชีวิต สามารถลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท โดยมีเงื่อนไขระยะการคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไปและต้องทำประกันในประเทศไทยเท่านั้น

เบี้ยประกันสุขภาพ ประกันอุบัติเหตุ สามารถลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาทและเมื่อรวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา สามารถลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท บิดามารดาไม่จำเป็นต้องอายุ 60 ปี แต่ต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท

เบี้ยประกันแบบบำนาญ สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 15 เปอร์เซ็นของเงินได้ และจ่ายตามจริงไม่เกิน 200,000 บาท โดยมีเงื่อนไขระยะการคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไปและต้องทำประกันในประเทศไทยเท่านั้น

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) สามารถนำมาลดหย่อนได้ถึง 30 เปอร์เซ็น และจ่ายตามจริงไม่เกิน 500,000 บาท
กองทุนรวม (SSF) สามารถนำมาลดหย่อนได้ถึง 30 เปอร์เซ็น และจ่ายตามจริงไม่เกิน 200,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนภาษีกรณีเงินบริจาค ประกอบไปด้วย เงินบริจาคทั่วไป , เงินบริจาคเพื่อการศึกษา , เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง

เงินบริจาคทั่วไป สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 10 เปอร์เซ็น
เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา เพื่อสังคมหรือบริจาคเพื่อสถานพยาบาล สามารถนำมาลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง สูงสุดไม่เกิน 10%
เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง นำมาลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

4. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ ประกอบด้วยโครงการช้อปดีมีคืน และกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย

โครงการช้อปดีมีคืน ได้แก่ สินค้าและบริการที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ VAT , สินค้าOTOP และหนังสือ รวมไปถึง E-Book ด้วย โดยสามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 30,000 บาท
ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท